12月29日早間，國(guó)軒高科收到深交所發(fā)出的關(guān)注函，該關(guān)注函主要針對(duì)上市公司于12月26日披露的《關(guān)于對(duì)外投資暨增資天津恒天新能源汽車(chē)研究院有限公司的公告》和《關(guān)于終止募投項(xiàng)目并將剩余募集資金永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的公告》。
據(jù)悉，國(guó)軒高科全資子公司合肥國(guó)軒高科動(dòng)力能源有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)合肥國(guó)軒），擬以其對(duì)天津恒天新能源汽車(chē)研究院有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)天津恒天）的應(yīng)收賬款債權(quán)對(duì)天津恒天進(jìn)行增資，應(yīng)收賬款債權(quán)合計(jì)約2.14億元。
債轉(zhuǎn)股增資
實(shí)施增資前，北京恒天鑫能新能源汽車(chē)技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)北京恒天）持有天津恒天100%股權(quán)，中國(guó)機(jī)械工業(yè)集團(tuán)有限公司為天津恒天實(shí)際控制人。增資完成后，合肥國(guó)軒將持有天津恒天63.5%的股權(quán)，天津恒天將納入其合并報(bào)表范圍。
12月29日上午，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者致電天津恒天，其工作人員表示公司主要從事新能源整車(chē)和零部件的研發(fā)，以及少量生產(chǎn)，比如電池PACK等等。對(duì)于國(guó)軒高科是否看重天津恒天相關(guān)技術(shù)，該工作人員表示以官網(wǎng)披露為準(zhǔn)。
另外，記者也就關(guān)注函相關(guān)事項(xiàng)向國(guó)軒高科發(fā)送采訪(fǎng)函，國(guó)軒高科回復(fù)稱(chēng)：“天津恒天成立于2015年，是中國(guó)恒天新能源汽車(chē)研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化基地。2017年被認(rèn)定為國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)。公司以能量管理和數(shù)據(jù)管理為核心技術(shù)，圍繞新能源汽車(chē)進(jìn)行整車(chē)及核心零部件的研發(fā)與制造。重點(diǎn)研發(fā)生產(chǎn)電源管理系統(tǒng)（BMS）、動(dòng)力電池組（PACK）、移動(dòng)儲(chǔ)能系統(tǒng)、集中充電設(shè)備等。”
此次合肥國(guó)軒對(duì)天津恒天進(jìn)行增資，是以債轉(zhuǎn)股方式進(jìn)行，合肥國(guó)軒對(duì)天津恒天往年應(yīng)收賬款債權(quán)合計(jì)2.14億元。而根據(jù)此次交易審計(jì)報(bào)告顯示，截至2020年9月30日，在賬齡超過(guò)1年的重要應(yīng)付賬款中，天津恒天對(duì)合肥國(guó)軒應(yīng)付賬款為1.64億元。
對(duì)于合肥國(guó)軒對(duì)天津恒天應(yīng)收賬款如何形成，國(guó)軒高科回復(fù)記者稱(chēng)：“2018年、2019年中國(guó)新能源專(zhuān)用車(chē)物流車(chē)快速發(fā)展，需求量大增，恒天汽車(chē)作為國(guó)內(nèi)龍頭企業(yè)市場(chǎng)占有率較高，國(guó)軒為其提供相關(guān)動(dòng)力電池產(chǎn)品，形成了部分應(yīng)收賬款。”
天津恒天擁有47項(xiàng)發(fā)明專(zhuān)利、20項(xiàng)軟件著作權(quán)、92項(xiàng)實(shí)用新型專(zhuān)利、7項(xiàng)外觀設(shè)計(jì)專(zhuān)利。對(duì)于天津恒天的技術(shù)及相關(guān)專(zhuān)利是否對(duì)上市公司具有吸引力，國(guó)軒高科則表示公司已收到深交所關(guān)于恒天增資事項(xiàng)的關(guān)注函，請(qǐng)持續(xù)關(guān)注公司公告。
另外，近期新能源車(chē)行業(yè)較為火熱，而天津恒天也有新能源整車(chē)相關(guān)研發(fā)。對(duì)于上市公司是否有意進(jìn)軍新能源汽車(chē)領(lǐng)域，國(guó)軒高科回應(yīng)稱(chēng)：“公司一直聚焦主業(yè)，深耕鋰電池行業(yè)，無(wú)做新能源汽車(chē)的打算。”
緣何增資？
對(duì)于此次交易，深交所要求上市公司結(jié)合天津恒天的財(cái)務(wù)狀況、主要業(yè)務(wù)及其開(kāi)展情況，詳細(xì)說(shuō)明交易目的及必要性，是否存在損害上市公司及股東合法權(quán)益的情形。
此前，國(guó)軒高科曾表示：“本次投資將有利于提升公司應(yīng)收賬款處置效率，同時(shí)增強(qiáng)公司在專(zhuān)用電動(dòng)車(chē)市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)力度，有利于公司業(yè)務(wù)規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)張。”
根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，天津恒天2017年、2018年、2019年和2020年1~9月?tīng)I(yíng)收分別為8847.35萬(wàn)元、2.95億元、1.02億元和491.28萬(wàn)元；凈利潤(rùn)分別為3409.97萬(wàn)元、1160.87萬(wàn)元、9.11萬(wàn)元和-2528.39萬(wàn)元。
截至2020年9月30日，天津恒天資產(chǎn)總額6.71億元，負(fù)債總額6.04億元，凈資產(chǎn)6789.23萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率約為90%。短期償債能力方面，天津恒天流動(dòng)資產(chǎn)為3.41億元，流動(dòng)負(fù)債4.38億元，流動(dòng)比率為0.78。
《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者翻閱此次交易相關(guān)審計(jì)報(bào)告發(fā)現(xiàn)，應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款合計(jì)占流動(dòng)資產(chǎn)比例達(dá)76%。截至2020年9月30日，天津恒天應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款分別為2.21億元和4033.51萬(wàn)元。而主要欠款方則是天津恒天的關(guān)聯(lián)方湖北新楚風(fēng)汽車(chē)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)新楚風(fēng)汽車(chē)）。
其中，天津恒天對(duì)新楚風(fēng)汽車(chē)應(yīng)收賬款賬面余額為1.84億元，占應(yīng)收賬款比例為82.84%；對(duì)新楚風(fēng)汽車(chē)其他應(yīng)收款為3873.88萬(wàn)元，占其他應(yīng)收款比例為95.94%。
